W życiu codziennym ludzie i organizacje płacą między sobą, zarówno gotówką, jak i bezgotówkowo. Metoda płatności bezgotówkowych we wszystkich przypadkach wymaga znajomości rachunków rozliczeniowych dwóch podmiotów: nadawcy i odbiorcy. Oprócz nich w zleceniach płatniczych nadal należy wskazać konta korespondencyjne organizacji bankowych obsługujących nadawcę i odbiorcę. Co to jest i jak rozumieć każdy wynik?
Co to jest konto typu rozliczeniowego??
Rachunki rozliczeniowe są otwierane przez przedsiębiorstwa i organizacje w różnych instytucjach bankowych. Są potrzebne do dostarczania przychodów i wzajemnych rozliczeń między podmiotami gospodarczymi. Służą do wszystkich bieżących obliczeń. Ponadto podmioty gospodarcze dokonują z nimi wszystkich bieżących płatności za swoje urządzenia. Stosuje się je w rozliczeniach z inspektoratem podatkowym, w rozliczeniach dotyczących dostawy towarów. Płacą rachunki za media. Również od nich pieniądze trafiają na pensje, potrącenia do funduszu emerytalnego i inne płatności.
Przelew bankowy jest niezbędny w każdej działalności finansowej i gospodarczej. W wielu przypadkach płacenie za gotówkę po prostu nie działa. Nie ma więc po prostu biznesu bez konta czekowego! Można powiedzieć, że rachunek typu rozliczeniowego jest otwierany przez dowolny podmiot niebankowy w trakcie rejestracji jego działalności.
Co to jest typ konta korespondenta?
W tym przypadku jeden bank otwiera konto dla innego banku. Bank używa tego rachunku do kredytowania własnych środków i środków zapisanych na rachunkach rozliczeniowych otwartych za jego pomocą. Aby dokonywać płatności bezgotówkowych, potrzebujesz danych z obu rodzajów kont. Płatnik musi znać nie tylko rachunek bieżący organizacji, na którą przelewane są pieniądze, ale także rachunek korespondencyjny banku, w którym otwarty jest rachunek tej organizacji.
W zleceniu płatniczym oba typy kont są wskazane bezbłędnie. Istnieją trzy rodzaje kont korespondencyjnych:
- W przypadku różnych operacji handlowych i finansowych bank otwiera rachunek nostro w banku korespondenta.
- Bank komercyjny otwiera tak zwany rachunek loro dla banku korespondenta.
- Banki nierezydentów obsługiwane przez banki rezydentów danego państwa otwierają u nich rachunek vostro. Zasadniczo jest to rachunek loro, ale otwarty tylko dla banku zagranicznego.
Jaka jest różnica między kontem czekowym a kontem korespondenta?
Rachunek typu rozliczenia jest powiązany z odbiorcą i nadawcą środków pieniężnych w obliczu organizacji, przedsiębiorstw, indywidualnych przedsiębiorców. Konta korespondencyjne pokazują relacje banków i służą do transakcji międzybankowych. Rachunki typu korespondenta to same struktury bankowe.
Jeśli chodzi o sposób zaksięgowania środków na rachunku bieżącym, wszystko jest jasne. Wymienia nadawcę, umieszczając swój podpis na zleceniu płatniczym. Odbiorca usuwa je lub pozbywa się dalej przelewem bankowym, podając już swoje dane. Wszelkie odpisy z rachunków korespondencyjnych przeprowadzane są wyłącznie za zgodą banku, który otworzył to konto w banku korespondenta. W niektórych przypadkach (przewidzianych przez prawo) bank korespondent może obciążyć wszystkie środki z rachunku bez wyrażenia na to zgody.
Rachunkami rozliczeniowymi zarządzają osoby, które je otworzyły. Kontami typu korespondentów można zarządzać na trzy sposoby:
- Banki korespondenci mogą zarządzać swoimi kontami na wzajemnie korzystnych warunkach. Mogą również skontaktować się z innym bankiem lub instytucją kredytową (zwykle większy oddział banku lub instytucji kredytowej).
- Otwarcie i prowadzenie rachunku korespondencyjnego w banku centralnym.
- Utworzenie centrów rozliczeniowych, w których odbywa się kompensacja wzajemnych roszczeń.
Seth obliczonego typu zwykle zaczyna się od następujących cyfr „40702 ...”. Rachunek planu korespondencyjnego w banku centralnym rozpocznie się od takich numerów „30101 ...”. Konta korespondencyjne są częściej otwierane w banku centralnym, chociaż można je otwierać w innych instytucjach bankowych..
Rachunek bieżący można również nazwać rachunkiem bieżącym lub rachunkiem bankowym. Konto korespondenta ma jedną nazwę - korespondent.
Kilka słów na zakończenie
Właściwy księgowy zawsze wskazuje oba konta na nich podczas przetwarzania jakichkolwiek dokumentów. Numery rachunków rozliczeniowych i korespondencyjnych zawsze pojawiają się w umowie między klientem banku, który otworzył na nim bieżący rachunek bankowy, a bankiem. Tak więc, jeśli pojawi się pytanie, znajdź numer rachunku bankowego lub bieżącego, musisz spojrzeć na tę umowę.
