Faktoring jest rodzajem działalności finansowej w dziedzinie handlu prowadzonej przez producentów i dostawców, co oznacza obecność trzech stron. Klasyfikacja umów finansowania oparta jest na cesja zobowiązań z tytułu ryzyka. Główną różnicą jest strona, która zwraca koszty transakcji..
Faktoring bez regresu
W przypadku tego rodzaju transakcji ryzyko niespłacenia wierzytelności ponosi firma finansująca ten proces. Agent finansowy działa jako nabywca wierzytelności i praw roszczeniowych. Na mocy umowy przedsiębiorstwo nie może żądać spłaty długu od swojego klienta. W związku z tym sprzedawca nie ponosi odpowiedzialności za niespłacenie długu przez kupującego.
Korzyści ekonomiczne dla sprzedawcy wynikające z tej transakcji są oczywiste. Jednak czynnik, który decyduje o zawarciu umowy o świadczenie usług na własną odpowiedzialność, zabezpiecza się przed niespłaceniem przez klienta długu. W tym celu odsetki od operacji mogą być zawyżone lub początkowe minimum wypłacone wierzycielowi może być ograniczone. Sprzedający otrzymuje pozostałe środki dopiero po pełnej spłacie zadłużenia przez kupującego. Umowa może zawierać klauzulę o ponownym obliczeniu prowizji, jeżeli dłużnik spłaci kwotę przed terminem.
Nieodebranie długu od kupującego może spowodować szkody dla firmy inwestującej w wysokości środków wypłaconych przez niego dostawcy.
Faktoring regresyjny
Zgoda na taki plan oznacza, że wierzyciel w pełni odpowiedzialny za niespłacenie przez dłużnika. W rzeczywistości operacja finansowania regresowego polega na udzieleniu pożyczki przedsiębiorstwu w wysokości jego należności. Firma, która jest czynnikiem, zapewnia swoje środki do wykorzystania na określony procent. Niezależnie od tego, czy kupujący spłaci dług, czy nie, sprzedawca jest zobowiązany do dokonania rozliczeń z czynnikiem w określonym czasie.
Wspólne cechy dwóch rodzajów transakcji
Osobliwością przelewu wierzytelności jest zagwarantowane przez dostawcę środki pieniężne na wysyłane towary lub usługi świadczone w ściśle określonym czasie. Przy zawieraniu umowy warunki płatności są jasno określone. Możliwe jest odroczenie płatności przy spłacaniu głównej części długu natychmiast po dostarczeniu. Pozostałą kwotę można spłacić zgodnie z harmonogramem. W takim przypadku dostawca nie musi czekać na zapłatę od kupującego. Firma finansująca bierze na siebie tę odpowiedzialność.
Odroczona płatność może być stosowany przez dostawcę jako główny czynnik konkurencyjny w przyciąganiu klientów. Środki otrzymane od organizacji inwestującej dostawca ma prawo do natychmiastowego wykorzystania w obiegu.
W zwykłej transakcji z kupującym osoba nosząca fakturę nie wie z góry, czy klient spełni uzgodnione warunki dotyczące warunków płatności.
Zalety operacji faktoringowych:
- Firma dostawcy nie jest zobowiązana do zwrotu otrzymanych pieniędzy jako zapłaty, ponieważ bank rekompensuje swoje usługi kosztem prowizji od transakcji. Te środki czerpie z płatności kupujących..
- Dostawca ma prawo zawrzeć umowę faktoringową długoterminowe, chroniąc się przed nieuczciwymi kupującymi.
- Wraz ze wzrostem wielkości sprzedaży wzrasta ilość otrzymywanych płatności gotówkowych.
Proces faktoringowy ratuje dostawcę przed wzrostem należności, zwiększa ilość gotówki w obrotach firmy. Ponadto firma nie korzysta z usług kredytowych, płacąc jedynie odsetki od transakcji. Bank pełni funkcję windykacyjną.
Różnice między tymi dwoma rodzajami faktoringu
Główną oznaką różnicy między faktoringiem a bez regresu jest strona odpowiedzialna za naruszenie przez kupującego warunków płatności. W pierwszym przypadku dostawca przejmuje wszelkie ryzyko, w drugim - organizacja faktoringowa.
Istnieją inne różnice między tymi dwoma rodzajami transakcji:
- Procent kompensacji współczynnika. W opcji regresu bank zapewnia dostawcy 95 procent kwoty sprzedaży. W takim przypadku klient jest zobowiązany do zwrotu pełnego kosztu umowy. W takim przypadku dostawca ponosi straty w wysokości 5 procent prowizji, a także całkowicie przejmuje ryzyko, jeśli klient nie spłaci długu. W przypadku procesu bez regresu maksymalne finansowanie banku wynosi 70 procent kwoty sprzedaży. Firma finansowa samodzielnie gromadzi środki od dłużnika, po czym zapewnia ostateczne rozliczenie dostawcy. Faktoring bez regresu dla klienta jest droższym rodzajem transakcji, ale uwalnia go od ewentualnych strat związanych z odmową dłużnika spłaty istniejącego zadłużenia.
- Baza klientów. Przypisując prawa do roszczeń regresowych, dostawca może wysyłać do każdego, nawet nowego klienta, ponieważ ponosi on wyłączną odpowiedzialność za nie. Metoda przeniesienia prawa do odzyskania bez regresu polega na dogłębnej analizie bazy klientów przez bank. W przypadku wątpliwości bank ma prawo zwiększyć prowizję, aby zrekompensować nieprzewidziane ryzyko lub wypłacić środki w mniejszych kwotach.
- Faktoring z regresem nie wymaga dużej liczby dokumentów i jest spójny w krótkim czasie..
- Opcja bez regresu wykorzystuje uproszczony schemat pracy i minimalne ryzyko kredytodawcy.
Warunki interakcji stron transakcji są wyraźnie wskazane w umowie faktoringowej, ponieważ prawo nie nakłada ograniczeń na działalność finansową w tym obszarze. Przyciąganie banków do regulowania relacji uczestników operacji handlowych przyczynia się do wzrostu kapitału obrotowego sprzedawców i ogólnie do rozwoju biznesu.
